董孝彬老師 解答

2026-01-11 16:50

您好，前往稅務(wù)大廳辦理退稅需攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件、公章、2次申報(bào)總表（原始申報(bào)表與更正后申報(bào)表）、完稅憑證及經(jīng)辦人身份證原件，更正申報(bào)前務(wù)必先在個(gè)稅系統(tǒng)下載第一次申報(bào)表。

稅款退至公司賬戶后，僅需一筆分錄平賬：借：銀行存款 82.8，貸：其他應(yīng)收款—退稅款 82.8。

大媛媛 追問(wèn)

2026-01-11 16:58

老師，我覺(jué)得太麻煩，可以不去現(xiàn)場(chǎng)申報(bào)退稅嗎？不要退稅款的話，這種情況會(huì)計(jì)分錄我該怎么記

董孝彬老師 解答

2026-01-11 17:12

您好，退不了，我是實(shí)際操作過(guò)的哦

大媛媛 追問(wèn)

2026-01-11 17:20

我的意思是不要這82.8了，怎么記會(huì)計(jì)分錄

董孝彬老師 解答

2026-01-11 17:21

哦哦，那就是原來(lái)申報(bào)330.6的分錄，本來(lái)也是扣了這么多的錢(qián)

大媛媛 追問(wèn)

2026-01-11 17:33

老師，我在之前的憑證里啊記了其他應(yīng)收款--退稅款82.8，那這個(gè)82.8我不準(zhǔn)備退款的話，我是不是就再貸一個(gè)82.8，借一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅，82.8就給他沖了，是這個(gè)樣子嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 17:40

對(duì) 對(duì)，是這樣寫(xiě)分錄，相當(dāng)于原來(lái)的分錄沒(méi)有做過(guò)

大媛媛 追問(wèn)

2026-01-11 17:42

老師，那這樣做的話，我的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅，就有余額82.8了，還有別的處理方法嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-11 17:47

您好，您的意思沒(méi)有退部原82.8沒(méi)從員工工資里扣
那記 營(yíng)業(yè)務(wù)支出   貸：應(yīng)交個(gè)稅，把稅做平

大媛媛 追問(wèn)

2026-01-11 17:54

這樣對(duì)了么老師

董孝彬老師 解答

2026-01-11 17:56

您好，對(duì)了哦，現(xiàn)在應(yīng)交個(gè)稅沒(méi)有余額了