小芬 追問

2026-01-12 20:55

說一下分錄，還有24年的滯納金怎么做賬

蘇曉燕老師 解答

2026-01-12 20:57

滯納金做在當期就行，借：營業外支出   貸：銀存

蘇曉燕老師 解答

2026-01-12 20:58

如果是補交25年的，借；管理費用等  貸“應付職工薪酬  -社保

小芬 追問

2026-01-12 21:42

管理費用有個人和單位的呢，數字填多少

蘇曉燕老師 解答

2026-01-12 21:43

個人部分工資扣下，單位部分正常做成本費用，跟平常繳納社保一樣做賬

小芬 追問

2026-01-12 21:48

那補了24年的養老保險了，怎么做賬

蘇曉燕老師 解答

2026-01-13 06:30

如果金額是不大，小企業準則直接做在25年就行，如果金額大，需要更正24年年報數據