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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-01-12 22:13

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-12 22:22

您好，對于執行《企業會計準則》的情況，需通過“以前年度損益調整”科目進行追溯處理，補記收入時按含稅價100000元，計算銷項稅額為100000÷1.13×0.13=11504.42元，不含稅收入88495.58元，并補提成本與所得稅，最終將凈額轉入“利潤分配—未分配利潤”；
而執行《小企業會計準則》時，不追溯調整，直接將2023/2024年的收入與成本計入2025年當期損益，分錄為借銀行存款/應收賬款100000，貸主營業務收入88495.58，貸應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)11504.42，同時結轉成本，所得稅費用也直接計入2025年。在稅務處理上，無論執行哪種準則，均需統一口徑，更正2023、2024年的增值稅申報表，補繳稅款11504.42元及滯納金，同時更正對應年度的企業所得稅申報表，補繳稅款及滯納金，確保收入與稅費歸屬到其發生的年度。

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你好，它的糞便賣出的收入 借：庫存現金等科目，貸：其他業務收入?
2022-03-24 20:06:00
你好，不是你們公司的收入是代收代付的嗎？
2022-02-14 15:53:16
同學你好 很高興為你解答 是折余價47000？ 借：銀行存款/其他應收款36000 貸：固定資產清理36000/1.13 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022-01-29 06:34:59
你好！都是做分錄： 借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費…應交增值稅
2022-04-12 10:44:00
您好，計入其他業務收入。
2022-02-10 10:07:53
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