董孝彬老師 解答

2026-01-12 23:30

您好，不對。同事說的“開具為不含稅的普票”表述錯誤。

未竣工驗收前收到全款，屬于預收款，不應開9%稅率發票。
應開具稅收分類編碼為602、稅率欄為“不征稅”的增值稅電子普通發票。
“不征稅”不等于“不含稅”，正確說法是“不征稅發票”。
已開9%發票的，應作廢或紅沖后重開。

追求 追問

2026-01-12 23:31

老師，不好意思，這么晚了打擾你。

董孝彬老師 解答

2026-01-12 23:35

朋友您好，您太客氣了，祝您 生活喜樂

追求 追問

2026-01-12 23:36

2025年12月份開的普票現在能作廢或紅沖嗎？

追求 追問

2026-01-12 23:39

客戶持有的發票就永久沒有稅額嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-12 23:40

您好，能紅沖的
普票也不能抵進項嘛

追求 追問

2026-01-12 23:45

這項業務的銷項稅額怎么體現出來啊？

追求 追問

2026-01-12 23:55

晚了，明天專門請教你老師

董孝彬老師 解答

2026-01-13 04:16

未竣工前收全款不開銷項稅發票，不體現銷項稅額，

預收款開 不征稅發票，只做預繳增值稅3%（=預收款*3%/1.09%），不確認銷項稅
交房時確認收入，再計算9%銷項稅，抵減已預繳稅款