apple老師 解答

2026-01-14 08:47

12月雖然數據提供了

但是，想看一下 最終哪個科目還剩下多少，


你是否想把 進項稅和銷項稅 清0

好好學習 追問

2026-01-14 08:48

老師我給你截的就是末級科目

好好學習 追問

2026-01-14 08:49

最后一列就是科目余額我就想知道增值稅怎么處理其他的不用，老師，你按照你的解題思路幫我做下是不是應該清零

apple老師 解答

2026-01-14 08:55

好的，明白你的意思了，

會計準則的規定是 只要保持 
【應交稅費-應交增值稅】這個2級科目 最終為0 就行，

并沒有要求 3級科目也要清0.

但是，實務中，很多實操培訓機構，都把3級目給清0了，這種做法也不會有 什么錯，畢竟就是
【應交稅費】內部科目在相互結轉

apple老師 解答

2026-01-14 08:55

因此，如果你也想這樣做，我給你寫

好好學習 追問

2026-01-14 08:58

老師第一個問題，年終未交增值稅有余額還是轉出未交增值稅有余額，我的要求是根據會計準則那個應該有余額就轉到哪里？第二個問題我家進項留底是2179.39這個需要體現出來，最終余額是這個老師，幫我寫下

apple老師 解答

2026-01-14 08:58

借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅   836034.98
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅  353022.81
     應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  483012.17



再轉一筆

借：應交增值稅-應交增值稅-轉出未交增值稅  483012.17
 貸 ：應交增值稅-應交增值稅-轉出未交增值稅  117078.1
應交增值稅-未交增值稅    24855.97

好好學習 追問

2026-01-14 09:00

老師這個那個有余額，這能看出來我家留底是2149.36么

apple老師 解答

2026-01-14 09:01

全部清0后，
最終的進項稅留底額  體現在 

【應交稅費-未交增值稅】借方

apple老師 解答

2026-01-14 09:02

如果按照 會計準則做，就不用清0.

此時，有留底時
是 
【銷項稅】-【進項稅】-【增值稅轉出】-【未交增值稅】=-2179.39

好好學習 追問

2026-01-14 09:06

老師，你發現他以前年度有做錯的地方473.02么，老師根據你剛才的分錄結果是2149.36么

apple老師 解答

2026-01-14 09:07

銷項稅=836034.98
進項稅=353022.81
轉出未交增值稅=117078.1

余額=836034.98-353022.81-117078.1=365934.07


未交增值稅=366407.09

最終合計
=365934.07-366407.09=-473.02

最終得出來是 留底 473.02

apple老師 解答

2026-01-14 09:09

從現在的這個畫面看，留底是 473.02


不是你說的2149.36

好好學習 追問

2026-01-14 09:12

老師怎么能做成2149.36幫我做下473.02是以前會計做做錯了，怎么彌補一下，然后做成正確的老師

apple老師 解答

2026-01-14 09:20

要想做正確的話， 就得查賬了，不知道前任
它是哪個科目做錯了，

要一個個月去核對

主要核對 銷項稅與進項稅

2025年1-11月
每月稅局認證金額=賬上進項稅
每月稅局銷項金額=賬上銷項稅

這兩組數據對出來，就能找到 473.02 差在哪里了