老師，請教一下，之前進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，后面發(fā)生即征即退項(xiàng)目，需要把之前的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請問進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出填在哪一欄？是附表二里的“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額"還是“其他應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”填在哪個里面比較符合？

答： 即征即退無需進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀，只是準(zhǔn)確劃分開即可。

生產(chǎn)型出口企業(yè)（免抵退），其中有一項(xiàng)是免稅，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么計(jì)算？

答： 您好！當(dāng)期免、抵、退稅不得免征和抵扣稅額＝(當(dāng)期出口銷售額－當(dāng)期內(nèi)銷銷售額)×（征稅率－退稅率）

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅額漏做，并且同時需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，能不能直接借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 你好！最終是沒錯，但是這樣不清晰。建議分開