funny 追問

2026-01-15 11:15

前面的分錄還能改  不需要沖   正確的分錄應該怎么做呢
   然后未退回的稅額 分錄應該怎么做呢

郭老師 解答

2026-01-15 11:18

借，其他應收款，出口退稅。
貸，應交稅費，應交增值稅出口退稅

如果是商業選擇了退稅勾選的，借，主營業務成本，貸，應交稅費，應交增值稅進項

funny 追問

2026-01-15 11:21

不是這個意思 是我這個商品是13%的稅率 但是退稅率只有9%   就是這個差額我不曉得怎么做

郭老師 解答

2026-01-15 11:23

你好，是商業還是生產的

funny 追問

2026-01-15 11:30

商業的
 不是生產企業

郭老師 解答

2026-01-15 11:32

那你4%不允許抵扣，但是你又支付了這一部分進項稅額，那是不是應該價稅合計做到主營業務成本里面去？我上面給你寫錯了嗎？但是他不需要進項轉出，因為你沒有抵扣增值稅申報表上不用填寫，所以增加成本減少進項
借，主營業務成本
貸，應交稅費，應交增值稅，進項

有什么問題嗎

funny 追問

2026-01-15 11:51

那我購進貨物的時候是不是要借庫存商品-外銷  
                                                應交稅費-待抵扣進項稅額-外銷
                                                 應交稅費-應交增值稅進項稅額
                                                貸應付賬款
然后借其他應收款-應收進項稅額
         貸應交稅費-待抵扣進項稅額-外銷
然后借主營業務成本
      貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額、
這樣嗎

郭老師 解答

2026-01-15 11:52

對的，是的，你還漏了一個，借，主營業務成本，貸，庫存商品外銷。不是做了這一個

funny 追問

2026-01-15 11:54

好的  謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-15 11:54

不用客氣，工作愉快