武燕 追問

2026-01-16 10:22

謝謝老師，您的解答非常專業，我已清楚。還想問一下法定盈余公積的提取是怎樣計算的？請您給我指導一下

家權老師 解答

2026-01-16 10:30

計提盈余公積

本年凈利潤先彌利潤分配-未分配利潤虧損，有利潤再按10%計提
借：利潤分配——計提法定盈余公積
                          貸：盈余公積——法定盈余公積
結轉計提的盈余公積
借：利潤分配-未分配利潤
 貸：利潤分配——計提法定盈余公積
            法定盈余公積是按10%計提，到達注冊資本50%以后可以不再計提。

武燕 追問

2026-01-16 10:38

老師：彌補以前年度虧損是按我賬面的虧損還是按匯算清繳的年度虧損？

家權老師 解答

2026-01-16 10:42

不是，先彌利潤分配-未分配利潤的虧損

武燕 追問

2026-01-16 10:46

這個利潤分配-未分配利潤的虧損是上年度累計虧損的金額是嗎？還是沒明白

家權老師 解答

2026-01-16 10:48

意思是利潤分配-未分配利潤是負數，就要先彌補

武燕 追問

2026-01-16 10:51

老師：這樣哈，我結轉完本季度的所有成本費用后，利潤表年度累計凈利潤顯示正數110，資產負債表顯示未分配利潤60，因為去年虧損了50，那我按60這個基數提前法定盈余公積對嗎？

家權老師 解答

2026-01-16 10:54

是的，就是按60這個基數提前法定盈余公積