董孝彬老師 解答

2026-01-17 08:26

您好，1、接手資料：企業資質（營業執照、外貿備案表等）、出口報關單、外銷合同、采購合同、增值稅專用發票、收匯水單、電子稅務局等系統賬號密碼、備案單證、未辦結稅務事項。  

2、首次退稅資料檢查：企業退免稅備案信息準；報關單、購銷合同、運輸單據信息一致；進項發票已認證且與合同、報關單匹配；收匯金額與報關單匹配；備好首次核查材料（場地、人員、業務證明）。  
3、退稅時效：出口真實、單證齊、收匯合規，可申報退稅。  
明確企業類型；建單證管理制度（保存5年）；規范財務核算；查商品退稅率；

地平線上 追問

2026-01-17 08:44

第一點里的專票是指采購進項發票嗎，采購物料需要與BOM表或領料表明細一致嗎，確保這些物料是用在對應出口訂單上？
生產型企業出口，出口的產品名稱是不是與合同上的名稱也要一致？
出口產品需要開什么發票呢

董孝彬老師 解答

2026-01-17 08:51

專票是采購進項發票，物料單與領料單一致，佐證用于對應出口訂單
出口產品名稱需要與合同，報關單，外銷發票一對策，無需要與進項發票名稱統一f
開具企業自制外銷發票，試點地區可開數電出口發票，都不是增值 稅普通發票

地平線上 追問

2026-01-17 09:01

非試點區，出口發票也就是開形式發票就可以了？那企業賬上到目前為止，進項留抵稅應該會有很多了
開始申請出口退稅時，這些進項稅怎么操作呢？

董孝彬老師 解答

2026-01-17 09:08

您好，非試點可開形式發票，用于報關與客戶結算，不用開增值稅普通發票
2.按免抵退流程，先抵內銷應納稅額，未抵完部分按規則申請退稅，通過電子稅務局出口退稅模塊申請，提交免抵退稅申報表與相關單證
3.先做出口退稅備案，進項票認證抵扣，核算免抵退稅額，申報后稅務審核退庫

地平線上 追問

2026-01-17 10:09

形式發票可以后補開嗎

地平線上 追問

2026-01-17 10:11

如果客戶在國內有工廠，但貨是出到國外總部的，按訂單開了增值稅專票給國內工廠，這還能申請退稅嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-17 10:16

您好，不可以后補，當期開具，后補是風險操作，容易被認定單證不全影響 退稅

開專票給國內工廠并貨國外部總部，不能退稅，要紅沖發票，改開外銷發票，合規報關收匯后再申報

地平線上 追問

2026-01-17 12:38

老師，如果之前都沒開形式發票，那就都不能申請退稅了啊
再有出口的，按照這個流程來才可以操作申請對嗎
另外第一次申請時，需要開通哪些賬號，備案什么信息，在什么平臺上先后操作呢

董孝彬老師 解答

2026-01-17 12:42

您好，是的，這個情況無法退稅