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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-01-17 15:31

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-17 15:34

您好，1. 當初扣款時，不建議直接進費用，應掛往來：借：其他應收款—拼多多；貸：應收賬款—拼多多。  

2. 申訴成功收到退款，直接收回：借：銀行存款；貸：其他應收款—拼多多；若之前已進營業外支出，收到退款時沖回：借：銀行存款；貸：營業外支出（紅字或反向）；該退回款項不屬于收入，無需繳所得稅；原則為先掛應收，等結果，更合規。

雪 追問

2026-01-18 10:50

你好老師，有時申訴回來的金額與扣款的金額不一致，經常是申訴回來的金額比退給客戶的金額少，申訴只是挽回了一些損失，我可以直接沖減主營業務收入嗎？，這是拼多多平臺才有這種情況，客戶一找到借口申請僅退款平臺直接給退了。

董孝彬老師 解答

2026-01-18 11:01

您好，不要沖主營業務收入

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你好，借；銀行存款，貸；應交稅費——某某稅款 需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結轉分錄的
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同學，你好 一般是貨物到了，發票未到
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這個發票是放在1月憑證里裝訂
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你好，請問服務費返點的發票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調整2024年利潤。 匯算清繳前發放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調整”科目來調整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應該追溯到2024年。調整分錄為：借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整；同時借：以前年度損益調整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調整”科目，借：以前年度損益調整，貸：應付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應付職工薪酬，直接調整2025年當期的成本費用，借：應付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，在2025年補記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。
2025-01-14 15:28:28
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