小白菜 追問

2026-01-20 10:02

之前我問老師，需要過一下預收賬款的科目

小白菜 追問

2026-01-20 10:02

是預收的款項，不需要過預收么

文文老師 解答

2026-01-20 10:03

確認收入時，是沖減的預收

小白菜 追問

2026-01-20 10:05

直接對沖，但是我沒有理解應收和預收的關系。

小白菜 追問

2026-01-20 10:06

還是，我下次的預收，你掛預收，掛應收

小白菜 追問

2026-01-20 10:08

借銀行、貸應收。收到款后：借應收、貸收入、貸應交稅費

文文老師 解答

2026-01-20 10:08

收到預收  借銀行  貸預收 
確認收入 借：預收賬款  貸：主營業務收入 貸：  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

小白菜 追問

2026-01-20 10:13

好的。知道了

小白菜 追問

2026-01-20 10:14

我的其他收入是
借：應收賬款-張三公司100 貸：主營業務收入-87 應交稅費-未交增值稅13 借：銀行存款-100 貸：應收賬款-100

文文老師 解答

2026-01-20 10:15

只要最后往來是平的，也沒關系

小白菜 追問

2026-01-20 10:20

好的。不影響后面查賬目明細

文文老師 解答

2026-01-20 10:20

好的，祝你工作順利！