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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計(jì)師

2026-01-21 19:39

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-21 19:42

您好，計(jì)算應(yīng)納稅額：應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額；結(jié)果大于0時(shí)計(jì)提增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）應(yīng)納增值稅金額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅應(yīng)納增值稅金額；結(jié)果小于等于0時(shí)不計(jì)提，差額自動結(jié)轉(zhuǎn)下期。  

上月留抵稅額無需專門做賬，自動參與本月應(yīng)納稅額計(jì)算，本月應(yīng)納稅額=本月銷項(xiàng)稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額-上月留抵稅額；根據(jù)本月計(jì)算結(jié)果，結(jié)果大于0時(shí)按上述分錄計(jì)提并繳納，結(jié)果小于等于0時(shí)不計(jì)提，差額繼續(xù)作為新的留抵稅額。

向左向右向前看 追問

2026-01-21 21:07

那這個(gè)增值稅是只有增值稅是嗎，其他的附加稅另外計(jì)提嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-21 21:10

您好，增值稅和附加稅是分開計(jì)提的

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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
2026-01-21 19:39:06
你好 1、“上期留抵稅額抵減欠稅”的數(shù)據(jù)不是自己手工填寫的，是從稅局系統(tǒng)核定下載的，會體現(xiàn)在“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”→→“上期留抵稅額抵減欠稅”中； 2、如果您此行有核定下載的數(shù)據(jù)，直接點(diǎn)擊左上角“保存”，會彈出補(bǔ)充發(fā)票不相同的提示，您忽略就行。 數(shù)據(jù)會自動生成到主表和附表二中。如果此行沒有數(shù)據(jù)，需要聯(lián)系稅局核定下哦，不能手工填寫，否則保存會提示校驗(yàn)不符的。
2022-08-17 10:43:22
普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2023-12-28 06:41:19
電子稅務(wù)局 我要辦稅 事項(xiàng)辦理 選擇【涉稅事項(xiàng)辦理】—【優(yōu)惠】—【增值稅期末留抵稅額退稅】，點(diǎn)擊【辦理】，進(jìn)入事項(xiàng)辦理頁面
2022-04-02 20:04:07
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022-05-07 11:39:28
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