董孝彬老師 解答

2026-01-22 16:25

您好，2025年度需辦理經營所得匯算清繳并填報《個人所得稅經營所得納稅申報表（B表）》，成本費用須填2025年全年實際成本費用（含1-3月定期定額期間和4-12月查賬征收期間合規支出），僅填4-12月會致利潤虛高多繳稅；應納稅所得額=收入總額-全年成本費用-損失-各項允許扣除項目（含6萬基本減除費用、三險一金、專項附加扣除等，綜合所得與經營所得扣除項不可重復）；應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數，對年應納稅所得額不超過200萬元部分減半征收，減免稅額=(經營所得應納稅所得額不超過200萬元部分的應納稅額-其他政策減免稅額×經營所得應納稅所得額不超過200萬元部分÷經營所得應納稅所得額)×50%，應補(退)稅額=應納稅額-減免稅額-2025年度已預繳稅額（含前三季度定額和第四季度查賬預繳）。  

B表填報時收入總額填2025年全年收入、成本費用填2025年全年實際成本費用、各項扣除據實填寫6萬減除費用等，減免稅額按上述公式計算后手動填入并附報《個人所得稅減免稅事項報告表》，已預繳稅額填2025年全年已預繳個稅總額；需在2026年3月31日前完成申報，妥善保管2025年度收入、成本、費用憑證及銀行流水備查。

鷹爪 追問

2026-01-22 16:54

問題是一直沒收到過成本票，也沒有做過賬，不知道該怎么填，25年全年不含稅收入是4728392.85，25年4個季度已交個稅23641.95，怎么填寫才能不被查

董孝彬老師 解答

2026-01-22 16:58

您好，前期定額，我們按行為比率大概填