樸老師 解答

2026-01-25 07:13

2023年未申報(bào)出口退稅 補(bǔ)申報(bào)
1. 先收齊資料：報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)專票（已退稅勾選）、收匯憑證/視同收匯材料、逾期說明。
2. 電子信息同步：電子口岸重發(fā)報(bào)關(guān)單信息，發(fā)票信息正常同步。
3. 電子稅務(wù)局申報(bào)
所屬期選202312，批次順延；
采集出口/進(jìn)貨/收匯明細(xì)，做預(yù)申報(bào)修正疑點(diǎn)；
疑點(diǎn)通過后正式申報(bào)，按要求交紙質(zhì)資料。
4. 關(guān)鍵處理
品名不一致：未申報(bào)的走進(jìn)貨憑證信息回退，換票重勾；已申報(bào)的開轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明轉(zhuǎn)抵扣。
 無法收匯：符合視同收匯可正常退稅，否則按免稅/視同內(nèi)銷處理。
5. 時(shí)間：出口后36個(gè)月內(nèi)可補(bǔ)報(bào)，超期按內(nèi)銷征稅。

少兒 追問

2026-01-25 08:56

1.例如我2026.01月申報(bào)202512月的出口退稅，我逾期的部分應(yīng)該是在出口業(yè)務(wù)收匯情況表里填寫，但填寫部分顯示所屬期是2026.01月的？如圖1；
2.另外，逾期的也顯示城申報(bào)出口收匯情況表，但我確實(shí)是在收匯情況表里填寫的,為什么會(huì)有圖2的疑問的，也生成不了匯總表，是要2026.01月的增值稅申報(bào)了才可以？

樸老師 解答

2026-01-25 09:08

稍等我看下回復(fù)你哦

樸老師 解答

2026-01-25 09:11

1. 完成2026年1月所屬期的增值稅申報(bào)（生產(chǎn)企業(yè)必做）。
2. 回到出口退稅申報(bào)的“出口業(yè)務(wù)收匯情況表”，核對(duì)每條逾期數(shù)據(jù)的“報(bào)關(guān)單號(hào)”“收匯日期”是否完整準(zhǔn)確，保存后重新進(jìn)入“填寫明細(xì)表”。
3. 重新點(diǎn)擊“生成匯總表”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)收匯信息并通過校驗(yàn)。

少兒 追問

2026-01-25 10:38

請(qǐng)問一下，我現(xiàn)在2026.01月申報(bào)2023.08.09.11.12月的稅所會(huì)接收嗎？會(huì)不會(huì)逾期要當(dāng)內(nèi)銷補(bǔ)稅處理？

樸老師 解答

2026-01-25 10:43

會(huì)接收，但已超原申報(bào)截止期（2024-04-30），關(guān)鍵看收匯情況：
 能提供收匯憑證/視同收匯材料+逾期說明：可正常申報(bào)退稅；
?無法收匯且無視同收匯依據(jù)：按免稅或視同內(nèi)銷處理，需補(bǔ)稅。
時(shí)間底線：出口后36個(gè)月內(nèi)（2023年出口→2026年8月前）仍可補(bǔ)報(bào)，超期按內(nèi)銷征稅。

少兒 追問

2026-01-25 10:57

謝謝老師解答，謝謝

樸老師 解答

2026-01-25 11:05

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

少兒 追問

2026-01-25 15:32

有個(gè)問題，出口退稅申報(bào)正常申報(bào)是圖1的，流程4-5提交申報(bào)表，如圖1，但是我發(fā)現(xiàn)逾期申報(bào)的退稅收匯情況表與圖1的出口貨物明細(xì)表的數(shù)據(jù) 是一樣的？那請(qǐng)問他們生成匯總表的界面是同一個(gè)？那在稅期里，我有關(guān)單是正常為申報(bào)的，也有關(guān)單是逾期申報(bào)的，會(huì)有稅期之分？同一個(gè)生成匯總表的界面嗎？如圖3

樸老師 解答

2026-01-25 15:35

1. 數(shù)據(jù)同步原因
逾期申報(bào)的收匯情況表和正常申報(bào)的出口明細(xì)表數(shù)據(jù)一致，是系統(tǒng)的自動(dòng)關(guān)聯(lián)規(guī)則：你在收匯表新增逾期報(bào)關(guān)單后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)同步對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單的出口明細(xì)到收匯表，確保收匯信息與出口數(shù)據(jù)一一匹配，這是正?，F(xiàn)象。
2. 生成匯總表的界面
正常申報(bào)和逾期申報(bào)共用同一個(gè)“生成匯總表”界面（圖3），系統(tǒng)會(huì)將正常業(yè)務(wù)和逾期業(yè)務(wù)的明細(xì)合并計(jì)算免抵退稅額，無需分開生成。
3. 稅期與申報(bào)處理
  同一所屬期（如202601）內(nèi)的正常+逾期報(bào)關(guān)單，可合并在同一批次申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)統(tǒng)一計(jì)算、統(tǒng)一提交。
?系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)區(qū)分正常與逾期業(yè)務(wù)，對(duì)逾期業(yè)務(wù)校驗(yàn)收匯情況表信息，對(duì)正常業(yè)務(wù)按常規(guī)規(guī)則校驗(yàn)，無需人為拆分稅期。
操作建議
1. 在“填寫明細(xì)表”環(huán)節(jié)，確認(rèn)正常和逾期的出口明細(xì)都已完整采集。
2. 對(duì)逾期業(yè)務(wù)，在“出口業(yè)務(wù)收匯情況表”補(bǔ)充收匯信息，確保每條逾期報(bào)關(guān)單都有對(duì)應(yīng)的收匯數(shù)據(jù)。
3. 直接在圖3的界面點(diǎn)擊“生成匯總表”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)合并所有數(shù)據(jù)生成匯總表，然后提交申報(bào)即可。