董孝彬老師 解答

2026-01-25 22:45

您好，2025年12月暫估：  
借：庫(kù)存商品10000  
貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款10000  

2026年1月紅沖：  
借：庫(kù)存商品-10000  
貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款-10000  

2026年1月按發(fā)票入賬：  
借：庫(kù)存商品10000  
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300  
貸：應(yīng)付賬款11300  

若12月已領(lǐng)用/銷(xiāo)售，需補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本，但暫估時(shí)仍用資產(chǎn)類(lèi)科目

張娜 追問(wèn)

2026-01-25 23:10

老師，是旅游行業(yè)，當(dāng)時(shí)做賬借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款，1月份來(lái)票了，我在想把發(fā)票放12月份賬里是不是就可以，摘要寫(xiě)暫估車(chē)費(fèi)成本，因?yàn)榻痤~是一樣的

董孝彬老師 解答

2026-01-25 23:17

不行，12月已結(jié)賬不能補(bǔ)票改憑證，無(wú)暫估分錄直接粘貼到12月憑證缺失
26年1月紅沖原分錄，按發(fā)票重新入賬，發(fā)票附新憑證，匯繳前取票不影響25年扣除

張娜 追問(wèn)

2026-01-26 00:20

為啥有些老師說(shuō)可以的，因?yàn)闀汗赖慕痤~跟開(kāi)票金額是一樣的

董孝彬老師 解答

2026-01-26 04:52

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-26 04:58

您好，我們的回答不一樣很正常，沒(méi)有文件規(guī)定這個(gè)該怎么做，都是基于自己的工作經(jīng)驗(yàn)做的回答