樸老師 解答

2026-01-28 06:03

個體戶26年1月查賬征收，開專票收入10萬，無成本票，無綜合所得、無其他扣除，僅扣每月5000元基本減除費用，經營所得個稅減半優惠。
應納稅所得額 = 100000 - 5000 = 95000元
個稅（減半后）= ((95000×20% - 10500) × 50%) = 4250元
計提個稅：
借：所得稅費用 4250
貸：應交稅費—應交個人所得稅 4250
繳納個稅：
借：應交稅費—應交個人所得稅 4250
貸：銀行存款 4250

藍心 追問

2026-01-28 07:18

老師，那要是等到季度申報的時候，是不是就可以用10000-15000=85000，然后匯算時是減60000呢

樸老師 解答

2026-01-28 07:27

就這一個個體戶并且沒有工資那就可以減六萬

藍心 追問

2026-01-28 07:59

老師，老板要是想這個月申請注銷的話，是不是也可以按照減60000啊，還是減15000呢

樸老師 解答

2026-01-28 08:01

同學你好
匯算清繳就減六萬哦

藍心 追問

2026-01-28 08:05

老師，注銷要是查賬的話，是不是也只查26年的，因為25年全年還都是定期定額呢

樸老師 解答

2026-01-28 08:06

是的
一般是只查查賬征收的

藍心 追問

2026-01-28 08:06

老師，那要是現在想申請注銷呢，也是按照匯算減60000，是不

樸老師 解答

2026-01-28 08:07

同學你好
是的，匯算清繳按六萬

樸老師 解答

2026-01-28 08:08

你要知道這個六萬如果扣了那這個經營者再領工資啥的都不能扣除六萬了

藍心 追問

2026-01-28 08:10

嗯嗯，老師，這個經營者沒有在別處領工資，老師就是他如果想在這個月申請注銷的話，是不是可以減去60000，如果有專項附加扣除也可以減去，比如子女教育24000

樸老師 解答

2026-01-28 08:14

是的
這個可以的哦