董孝彬老師 解答

2026-01-29 06:06

您好，先收貨款，后賣貨，可先記預收，再確認收入。  
1. 收款時：  借：銀行存款 1000  貸：預收賬款 1000  

2. 發貨時： 借：預收賬款 1000  貸：主營業務收入 1000/1.13  應交稅費-應交增值稅-銷項稅1000/1.13*13%

3. 同時結轉成本：  借：主營業務成本 600  貸：庫存商品 600  

預收賬款在發貨時轉收入，不提前記收入。

猜蔡看啊???? 追問

2026-01-29 06:08

老師，我的發貨跟收款基本上都是在同一天，就是先收款再發貨

董孝彬老師 解答

2026-01-29 06:12

哦哦，那直接確認收入
借：銀行  貸：主營業務收入   銷項稅

猜蔡看啊???? 追問

2026-01-30 05:37

老師，那這種情況下，我賣貨的 直接 寫了銷項稅，賣貨的也寫了銷項稅，然后是不是需要在本月計提增值稅啊？計提憑證怎么寫？下個月繳納的時候怎么寫增值稅憑證？這兩個月的月末時 結轉增值稅的憑證怎么寫啊？

董孝彬老師 解答

2026-01-30 05:51

您好，一般人要結轉，小規模不用結轉

猜蔡看啊???? 追問

2026-01-30 05:55

對 我是一般納稅人 雖然只有三個人的公司