歡喜 追問

2026-02-04 15:13

但是這樣的話 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）貸方一直有余額，請(qǐng)問還需要做一筆什么分錄沖平嘛？

樸老師 解答

2026-02-04 15:16

出口銷售時(shí)
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
   貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口銷售收入
結(jié)轉(zhuǎn)出口成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：庫存商品
不得免征和抵扣稅額轉(zhuǎn)出
借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
確認(rèn)應(yīng)退稅額（就是你說的這筆）
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
收到退稅款時(shí)
借：銀行存款
   貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款

歡喜 追問

2026-02-04 15:27

借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這一筆分錄是每個(gè)月都要做嘛？但是一直沒有做這一筆分錄怎么辦呢？

樸老師 解答

2026-02-04 15:32

你要有退稅和免稅的才做

歡喜 追問

2026-02-04 15:33

26年1月有收到退稅款

樸老師 解答

2026-02-04 15:34

就是按上面的分錄來做

歡喜 追問

2026-02-04 15:36

借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
那就是把這一筆分錄錄進(jìn)去嘛？

樸老師 解答

2026-02-04 15:36

對(duì)的
你申請(qǐng)退稅的那個(gè)月轉(zhuǎn)出

歡喜 追問

2026-02-04 15:38

有一個(gè)情況是25年9月才申報(bào)的首筆，26年1月才退到賬，那是在26年1月做這筆分錄嘛？

樸老師 解答

2026-02-04 15:38

同學(xué)你好
9月就要轉(zhuǎn)出的哦

歡喜 追問

2026-02-04 15:39

那請(qǐng)問現(xiàn)在怎么處理呢？

樸老師 解答

2026-02-04 15:43

那你就一月做轉(zhuǎn)出的

歡喜 追問

2026-02-04 15:47

請(qǐng)問老師 沒有征退稅率差也要做這一筆分錄嘛？
借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

樸老師 解答

2026-02-04 15:56

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

歡喜 追問

2026-02-04 15:57

請(qǐng)問是這樣的嘛？

樸老師 解答

2026-02-04 16:02

同學(xué)你好
分錄是正確的

歡喜 追問

2026-02-04 16:04

老師 我比較想確定最前面的兩筆分錄是為什么要做呢？

樸老師 解答

2026-02-04 16:05

你退稅的金額肯定不能再抵扣進(jìn)項(xiàng)了，所以對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出

歡喜 追問

2026-02-04 16:13

但是我不太能理解科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）貸方一直都有余額呢？

樸老師 解答

2026-02-04 16:19

這個(gè)退稅了就有余額，正常