??柒 ? 追問

2022-05-11 13:49

沒有老師，我們有未抵扣的增值稅，沒有結轉到應交稅費——未交增值稅里，

郭老師 解答

2022-05-11 13:50

未抵扣的增值稅在哪個科目里面？

??柒 ? 追問

2022-05-11 13:51

老師，我不理解的是，看了很多解答，都是直接借：銀行存款  貸：應交稅費  應交增值稅進項轉出  ，那原本的應交稅費 ——應交增值稅進項稅  和應交稅費應交增值稅進項轉出  不都一直會有余額

??柒 ? 追問

2022-05-11 13:52

未抵扣的增值稅在    應交稅費 ——應交增值稅進項稅

郭老師 解答

2022-05-11 13:57

你好，那就一直有余額就可以的，做上面的分錄就行。

??柒 ? 追問

2022-05-11 13:59

老師，您的意思是就讓科目一直有余額嗎，而且是做哪一個科目

郭老師 解答

2022-05-11 14:03

參考《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規定，企業收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。

收到退還的期末留抵時，會計分錄：

借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

郭老師 解答

2022-05-11 14:03

一直有余額就可以的

??柒 ? 追問

2022-05-11 14:05

能不能做一個   應交稅費——應交增值稅進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅   將來兩個科目余額做為0，應為已經沒有能夠抵扣的增值稅了，一直掛著，后邊做賬看著也不舒服  老師

郭老師 解答

2022-05-11 14:09

是的，可以這么做的。

??柒 ? 追問

2022-05-11 14:10

好的，謝謝老師的耐心解答，辛苦啦

郭老師 解答

2022-05-11 14:11

不用客氣，工作愉快。