董孝彬老師 解答

2026-02-04 21:56

您好，1.  新增值稅法下，購進貨物用于贈送，仍屬于“視同應稅交易”，需視同銷售。
專票：可抵扣進項稅，無需轉出，同時計提銷項稅。
普票：無進項稅可抵扣，按含稅價計入成本費用。

2.  公司發放節日福利（如酒、米、被套），增值稅處理如下：
外購福利品用于員工，不視同銷售。
取得專票的進項稅額不得抵扣，已抵扣的需作轉出處理。
發放時，按價稅合計全額計入“應付職工薪酬—職工福利費”。

3.  福利費建議附上員工簽收單，內容應包含：員工姓名、簽字、發放物品明細。建議補充工號、部門、發放日期、發放人簽字，以備審計和稅務檢查。

勤奮的鋼筆 追問

2026-02-04 22:04

購進是普票用于贈送，就不用再視同銷售了吧？贈經銷商客戶呢？怎么入賬？也是進項抵扣再視同銷售？進銷抵了

董孝彬老師 解答

2026-02-04 22:06

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-04 22:20

您好，好的，我來分情況寫分錄

勤奮的鋼筆 追問

2026-02-05 07:11

普票購進是1130元。視同銷售。就是可以直接。借：業務費1130?130貸：銀行存款1130，貸：銷項稅130？進項木抵扣還要交銷項稅不劃算哦。2、如果年會購買禮物比如吃的酒水，發放員工500人，500瓶進福利費員工或者部門簽到表。然后還吃了100瓶。就也直接入福利費，附件年會活動文件？。

董孝彬老師 解答

2026-02-05 07:16

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-05 07:36

普票購進1300送客：分錄地，，無進項抵扣要交銷項130，稅負就是這樣
年會500瓶發員工，附簽到單入福利費，100瓶現場喝，附年會文件 入福利費，均無視同銷售，專票的進項轉出