- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2026-02-05 16:31
一、凈現金流量
計算公式
凈現金流量 = 經營活動凈現金流量 + 投資活動凈現金流量 + 籌資活動凈現金流量
(也可直接取報表中「現金及現金等價物凈增加額」,結果一致)
財報查看位置
在現金流量表最后一行,標注為現金及現金等價物凈增加額,直接取數即可;
也可拆分看三大活動凈流量:表內「經營活動產生的現金流量凈額」「投資活動產生的現金流量凈額」「籌資活動產生的現金流量凈額」。
二、凈現金流動比率(現金流動負債比率,實操核心版)
計算公式
凈現金流動比率 = 經營活動凈現金流量 ÷ 期末流動負債 × 100%
財報查看位置
分子:現金流量表→「經營活動產生的現金流量凈額」;
分母:資產負債表→流動負債合計(期末數)。
相關問題討論
一、凈現金流量
計算公式
凈現金流量 = 經營活動凈現金流量 + 投資活動凈現金流量 + 籌資活動凈現金流量
(也可直接取報表中「現金及現金等價物凈增加額」,結果一致)
財報查看位置
在現金流量表最后一行,標注為現金及現金等價物凈增加額,直接取數即可;
也可拆分看三大活動凈流量:表內「經營活動產生的現金流量凈額」「投資活動產生的現金流量凈額」「籌資活動產生的現金流量凈額」。
二、凈現金流動比率(現金流動負債比率,實操核心版)
計算公式
凈現金流動比率 = 經營活動凈現金流量 ÷ 期末流動負債 × 100%
財報查看位置
分子:現金流量表→「經營活動產生的現金流量凈額」;
分母:資產負債表→流動負債合計(期末數)。
2026-02-05 16:31:19
同學您好,就是各個項目的流量占總流量的百分比,比如經營活動流入500投資活動流入100,籌資活動流入200,那經營活動就是您500/(500加100加200)
2022-05-06 23:20:08
您好,是具體哪個公式啊這個
2024-01-09 21:40:22
您好,請問咨詢的是什么啊這個
2023-11-08 17:48:26
同學,你好
試算平衡就是正確
2023-05-04 12:52:43
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息










粵公網安備 44030502000945號


