25年四季度為小規模納稅人,申報了200萬的未開票收入,26年1月升級為一般納稅人,1月開了100萬的發票(這100萬屬于上年度未開票收入),1季度納稅申報怎么紅沖上年未開票收入,在哪里填報?

miss~小可惡
于2026-02-10 10:47 發布 ??118次瀏覽
- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
相關問題討論
如果我想知道一個公司是小規模還是一般納稅人在哪里可以看到?
2018-12-17 09:20:57
你好,是的,是這樣處理的?
2022-02-25 19:52:06
你好; 去稅務局大廳報。 你這樣的話 你申報期會 10-11月是按小規模 。 12月是 1月報的
2022-01-04 16:38:49
小規模納稅人按季申報增值稅,一季度有不動產收入時,應根據相關法律規定進行繳納。
一般來說,不動產銷售,賣方要向買方開具增值稅專用發票,并按照規定當期繳納增值稅。具體步驟是:1、按照發票開具規定,在發票上開具增值稅專用發票;2、根據發票所示,計算本期銷售增值稅金額;3、按照發票開具規定,向稅務部門申報增值稅;4、繳納本期銷售增值稅金額。
拓展知識:企業若擁有不動產,應按照國家規定,及時向稅務部門申報增值稅,以保證正常繳納增值稅,更好地促進經濟健康發展。
應用案例:某企業在上海市購買了一處不動產,根據上海市稅務局的規定,該企業應當按照季度稅收申報制度,在每季度的第二個月底之前,將本季度的增值稅申報及繳納完成。
2023-02-27 14:52:36
小規模納稅人應在報第四季度稅時進行年度納稅調整。即在第四季度報稅時,根據第一季度到第四季度的業務實際情況,對于已繳稅額有所調減或增加。例如,如果一家企業的第一季度至第四季度之間皆有業務運作,而第一季度的實際應納稅額高于當季度繳納的實際稅款,則需要在報第四季度稅時補繳稅款才能正確結清稅務。另外,根據《繳費管理條例》規定,小規模納稅人年度納稅調整前,需要繳納全年的稅款,才能合理申報其月度及季度稅款。
2023-03-25 14:05:27
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息











粵公網安備 44030502000945號


