靜～sophia 追問

2026-02-12 10:12

老師，因為我沒有調(diào)賬過，是不是關(guān)于調(diào)賬，相同金額 話，就做相反的分錄進行調(diào)賬呢，謝謝老師

文文老師 解答

2026-02-12 10:17

同一個客戶或供應(yīng)商，二個往來都有余額，才這樣調(diào)賬

靜～sophia 追問

2026-02-12 10:20

老師，那應(yīng)收賬款貸方余額200元，要想調(diào)為0，怎么調(diào)賬呢，謝謝老師

文文老師 解答

2026-02-12 10:26

借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外收入

靜～sophia 追問

2026-02-12 10:28

老師，是還涉及繳納企業(yè)所得稅嗎，是不需要繳納增值稅，對吧

文文老師 解答

2026-02-12 10:31

是的，你的理解是對的。

靜～sophia 追問

2026-02-12 10:35

老師，要是應(yīng)付賬款借方余額，那么調(diào)賬是借 主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，是減少企業(yè)所得稅，是不是，謝謝老師

文文老師 解答

2026-02-12 10:37

是的，借 主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，是減少企業(yè)所得稅

靜～sophia 追問

2026-02-12 10:39

好的，謝謝老師，那老師，應(yīng)收賬款貸方余額166.67元，應(yīng)付賬款借方余額4000元，涉及二個往來科目，調(diào)在一起去，怎調(diào)賬呢，謝謝老師

文文老師 解答

2026-02-12 10:44

借 主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)收賬款 貸 ：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入