薇薇 追問

2026-02-15 16:51

請問有老師在在嗎

董孝彬老師 解答

2026-02-15 16:52

您好，在的，我在修正我的回答，馬上好了

董孝彬老師 解答

2026-02-15 16:54

您好，1. 內部交易
總公司與分公司屬于同一法人，貨物調撥屬于內部交易，不確認對外銷售收入。

2. 增值稅
跨縣（市）移送貨物用于銷售：視同銷售，繳納增值稅。
同一縣（市）內移送，或跨縣（市）但不用于銷售：不視同銷售，不繳增值稅。
經批準匯總繳納增值稅：統一由總機構申報，不改變應稅義務本身。

3. 企業所得稅
屬于內部處置資產，所有權未轉移，不視同銷售，匯總納稅時抵消內部利潤。

薇薇 追問

2026-02-15 17:06

如果總公司和分公司不屬于同一個法人，貨物調撥就不屬于內部交易，不視同銷售是嗎？

董孝彬老師 解答

2026-02-15 17:12

不是
不同法人屬于獨立企業，貨物調撥 不屬于內部交易，增值 稅，企業所得稅都視同銷售，
需要繳稅的

薇薇 追問

2026-02-15 17:16

我想問下總公司有法人，分公司只有負責人（是另外一個人），那么總公司和分公司都屬于獨立企業對吧？

董孝彬老師 解答

2026-02-15 17:19

不是的，分公司沒有法人資格，總分公司還是同一法人，不是獨立企業