apple老師 解答

2026-02-21 15:40

這里的 以前年度損益  就是 你計提的  經營所得個稅

小茉莉 追問

2026-02-21 16:57

老師可是他這個經營所得稅之前沒有做過具體呀

apple老師 解答

2026-02-21 17:03

因為上年沒有計提，現在補計提到了1月，
因此，使用了【 利潤分配】這個會計科目
這個會計科目就代表了上年的利潤，不是26年的利潤，


假如上年計提了，這個數據會體現到26年年初未分配利潤里，最終仍然累計到26年年末未分配利潤。

現在沒計提，這個數據直接體現在26年末未分配利潤里。

小茉莉 追問

2026-02-21 17:12

我也是這樣寫的會計分錄可是到最后的時候他試算不平衡

小茉莉 追問

2026-02-21 17:13

老師這里面沒有用到，以前年度損益啊，你再看一下我寫的第一個分錄，用到的是利潤分配未分配利潤

apple老師 解答

2026-02-21 17:14

是否可以給我看一下 試算不平衡的提示。

apple老師 解答

2026-02-21 17:15

還有一個辦法。
你打開12月的賬。把計提分錄做到12月去，

apple老師 解答

2026-02-21 17:17

我的意思是說 你計提的分錄【利潤分配科目】代表的是 以前年度的損益，

不是說  啟用 以前年度損益調整 這個科目。

apple老師 解答

2026-02-21 17:18

你補計提的分錄 屬于25年的損益，
現在是26年，那么。25年的損益就是以前年度的損益