董孝彬老師 解答

2026-02-26 13:09

您好，1. 不可以直接記主營業(yè)務(wù)成本。
2. 計提工資：
借：工程施工—人工費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
3. 確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工—人工費(fèi)
4. 發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
5. 繳納個稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

Lu lu 追問

2026-02-26 13:12

怎么那么多步驟？可以簡易點(diǎn)的嗎？別那么復(fù)雜的

董孝彬老師 解答

2026-02-26 13:14

就上面2步，我是把工資發(fā)放一起寫了，一個完整的過程

Lu lu 追問

2026-02-26 13:16

那個稅不用先計提嗎？

Lu lu 追問

2026-02-26 13:16

因?yàn)楣べY沒那么快發(fā)，但是個稅要先扣的怎么搞？

Lu lu 追問

2026-02-26 13:17

你發(fā)的第三部又是什么意思？

董孝彬老師 解答

2026-02-26 13:17

您好，個稅是從工資里扣下來的呀，第4步

Lu lu 追問

2026-02-26 13:18

發(fā)的時候才扣？那我申報時就要扣的話就要先掛帳的意思嗎？

董孝彬老師 解答

2026-02-26 13:18

申報是稅前工資，包含了個人承擔(dān)的五險一金和個稅

Lu lu 追問

2026-02-26 13:20

是的，但是申報時超五千會自動算稅要扣除的怎么記賬

董孝彬老師 解答

2026-02-26 13:21

您好，就是上面的分錄呀，記賬，申報，都是一個口徑，稅前工資申報和入成本費(fèi)用

Lu lu 追問

2026-02-26 13:35

還是搞不懂

Lu lu 追問

2026-02-26 13:35

第三部也是要手動做的嗎？

董孝彬老師 解答

2026-02-26 13:36

您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬是1和2步
發(fā)放和計提是分開獨(dú)立的，發(fā)放時把個稅扣下來