生產企業出口退稅，稅務操作后，自檢爆出疑點，要如何處理呢？2026年1月28號出口的，發票用了2026年1月5號的美元匯率7.023。請老師指導。

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2026-02-26 14:42

您好，1. 出口日期是 2026 年 1 月 28 日，應使用2026 年 1 月 1 日（即 2025 年 12 月 31 日）匯率 7.0288 或 2026 年 1 月 28 日匯率 6.9755。
2. 報關單美元離岸價為 10914.4 美元，不是 13393.50 美元。
3. 正確計算：
用 2026 年 1 月 1 日匯率 7.0288：10914.4×7.0288≈76725.13 元
用 2026 年 1 月 28 日匯率 6.9755：10914.4×6.9755≈76133.39 元

4. 系統疑點 B0061 是因用了 2026 年 1 月 5 日匯率 7.023，不在合理范圍。
5. 處理辦法：   在免抵退稅申報系統里，把匯率改為 7.0288 或 6.9755；
按 10914.4 美元重新計算出口銷售額；
自檢通過后提交；
若已提交，需撤回重報或聯系稅務機關說明。