花田半畝 追問

2026-02-26 22:49

然后再問老師一個問題：跨區域的項目取得的收入如何申報企業所得稅？

董孝彬老師 解答

2026-02-26 22:51

您好，可以抵扣。
1.一般納稅人計稅原則：銷項稅額減去進項稅額。
2.開普票產生銷項稅，收專票產生進項稅，兩者可相抵。
3.計算公式：
應納稅額=銷項稅額-進項稅額

花田半畝 追問

2026-02-26 22:54

好的，謝謝老師，詳細解答明白了！辛苦老師再回答一下第2個問題

董孝彬老師 解答

2026-02-26 22:55

您好，企業所得稅是總機構申報的

花田半畝 追問

2026-02-26 22:56

不是需要在項目所在地預繳嗎？

花田半畝 追問

2026-02-26 22:59

跨工域項目取得的收入需要在項目所在地預繳2%的增值稅，預繳0.2%的增值稅

花田半畝 追問

2026-02-26 23:01

上面寫錯了，是預繳0.2%的企業所得稅

董孝彬老師 解答

2026-02-26 23:03

您好，所得稅要不要預繳，也是分情況的

花田半畝 追問

2026-02-26 23:04

好的，謝謝老師，您辛苦了

董孝彬老師 解答

2026-02-26 23:06

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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