董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:16

您好，1. 更正1月申報，將原3%銷售額換算為13%，不含稅銷售額=含稅金額÷1.13，銷項稅額=含稅金額÷1.13×13%，附表一填13%對應欄次，原3%欄次清零。
2. 補稅分錄：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 差額，貸：應交稅費—未交增值稅 差額；繳納時借：應交稅費—未交增值稅 差額，貸：銀行存款 差額。
3. 1月更正申報后，3月沖紅3%發(fā)票并重開13%發(fā)票，紅字與藍字銷項相抵，不會重復繳稅。
4. 更正申報與沖紅重開選其一即可，不重復計稅。

梔夏 追問

2026-03-04 18:33

老師好，3%沖紅重開13%的發(fā)票，同樣的含稅金額，沖紅3%的銷項稅比重開13%的銷項稅要少啊，銷項稅額一沖一開平不了

梔夏 追問

2026-03-04 18:35

更正申報和沖紅重開選其一即可的意思，如果我更正1月份申報了，那發(fā)票是不是就不要沖紅了。反之我3月份沖紅了發(fā)票，就不要沖紅發(fā)票了，是這個意思嗎？

梔夏 追問

2026-03-04 18:37

更正申報和沖紅重開選其一即可的意思，如果我更正1月份申報了，那發(fā)票是不是就不要沖紅了。反之我3月份沖紅了發(fā)票，就不要更正一月份申報，是這個意思嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:43

您好，上面3個問題的回答我把重點標紅了

梔夏 追問

2026-03-04 18:50

我沖紅的銷項稅是3495,按13%重開的銷項稅是13805,這個多出來的銷項稅我現(xiàn)在要更正1月份申報表，把這個稅補繳了。我現(xiàn)在就擔心這個一開一沖的發(fā)票數(shù)據(jù)在3月份，到時候我報3月份的稅，這個數(shù)據(jù)系統(tǒng)不是又自動匯總了嗎？那我1月份補繳了，3月份稅務系統(tǒng)按發(fā)票數(shù)據(jù)又統(tǒng)計了一次。不是重復了嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:52

 不會重復的
1月更正申報補繳差額，3月沖紅3%，重開13%的差額，系統(tǒng)會自動匹配，只扣一次稅

梔夏 追問

2026-03-04 18:53

好的，謝謝老師，你是我遇到最有耐心的老師

梔夏 追問

2026-03-04 18:53

怎么五星好評

董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:54

 謝謝朋友！左下角有個評價，點評價，點完評價就會出現(xiàn)五個小星星，把五個小星星全部點黃就行了。如果再沒有評價的話，結束問答，結束就能好評。  我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價