于小笨 追問

2026-03-05 19:15

老師，24年暫估了350多萬，25年暫估了550萬。

樸老師 解答

2026-03-05 19:18

分年處理，24 年走以前年度，25 年當(dāng)期調(diào)整
24 年暫估 350 萬：紅沖時用以前年度損益調(diào)整，不影響 2025 年利潤，同步更正 24 年匯算。
25 年暫估 550 萬：直接紅沖暫估，按 977 萬發(fā)票入庫存商品，銷售后再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
關(guān)鍵分錄：24 年部分借庫存商品 350 萬、貸以前年度損益調(diào)整 350 萬；25 年部分紅沖 550 萬暫估成本，借庫存商品 977 萬、貸應(yīng)付賬款 977 萬。

于小笨 追問

2026-03-05 19:19

它之前干脆沒記過庫存商品，直接進貨，然后記主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)該是借庫存商品，然后銷售多少，再結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。但是它之前沒有庫存商品，我要把以前的主營業(yè)務(wù)成本，都改成庫存商品嗎？還是不改了，以后按對的記？

樸老師 解答

2026-03-05 19:20

那你就不改了，以后按正確的來

于小笨 追問

2026-03-05 19:23

反正不改，好像二級科目就不能設(shè)那么仔細了，只能都設(shè)手機，要是賣了平板，庫存里沒有，那樣又沒辦法正常出庫，因為剛開始他們就沒把庫存商品記好。行不行，老師？

于小笨 追問

2026-03-05 19:30

就是24年記了暫估，當(dāng)年沒有取得發(fā)票，就要調(diào)整納稅所得額？具體怎么調(diào)整呢？977萬進貨票，調(diào)整24年:借：庫存商品350，貸：以前年度損益調(diào)整，調(diào)整25年:借庫存商品555萬，貸應(yīng)付賬款555萬？那不對，應(yīng)付賬款977萬對不上？

樸老師 解答

2026-03-05 19:31

以后最好是設(shè)置上明細哦
庫存商品有明細科目最好

于小笨 追問

2026-03-05 19:32

老師，回答一下我最后一個問題唄，萬分感謝

樸老師 解答

2026-03-05 19:34

你暫估的只是匯算清繳調(diào)增，不做分錄

于小笨 追問

2026-03-05 19:39

老師，這么記對嗎？但是應(yīng)付賬款應(yīng)該是977萬，我還應(yīng)該記在哪。977不平

樸老師 解答

2026-03-05 20:00

你只是沒有發(fā)票，那你就不需要紅沖了
直接匯算清繳納稅調(diào)整項目明細表調(diào)增就可以