努力人 追問

2026-03-09 09:14

老師，像這樣一筆訂單，怎么入賬，有哪些有發(fā)票，有哪些無發(fā)票的，合規(guī)憑證是什么

樸老師 解答

2026-03-09 09:16

借：其他貨幣資金——京東平臺(tái)賬戶   6450.00
    貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅）          6450 ÷ (1+稅率)
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 6450 ÷ (1+稅率) × 稅率
借：銷售費(fèi)用——推廣費(fèi)                 95.15
    銷售費(fèi)用——物流費(fèi)                 1.92
    銷售費(fèi)用——平臺(tái)服務(wù)費(fèi)             27.50
    銷售費(fèi)用——傭金                   67.50
    銷售費(fèi)用——營銷費(fèi)（京豆）         4.49
    銷售費(fèi)用——營銷費(fèi)（返京豆/運(yùn)費(fèi)）  74.50
    貸：其他貨幣資金——京東平臺(tái)賬戶    271.06
費(fèi)用項(xiàng) 是否有發(fā)票 合規(guī)憑證
代收白條網(wǎng)絡(luò)推廣技術(shù)服務(wù)費(fèi) 有發(fā)票 京東開具的 “信息技術(shù)服務(wù) / 推廣服務(wù)費(fèi)” 增值稅發(fā)票 + 平臺(tái)結(jié)算單 + 扣款明細(xì)
貨款 無發(fā)票（為收入項(xiàng)） 訂單詳情、發(fā)貨單、收款流水
運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)服務(wù)費(fèi) 有發(fā)票 保險(xiǎn)公司或京東開具的 “保險(xiǎn)服務(wù) / 物流輔助服務(wù)” 發(fā)票 + 結(jié)算單
交易服務(wù)費(fèi) 有發(fā)票 京東開具的 “經(jīng)紀(jì)代理 / 平臺(tái)服務(wù)費(fèi)” 發(fā)票 + 結(jié)算單
傭金 有發(fā)票 京東開具的 “經(jīng)紀(jì)代理 / 傭金” 發(fā)票 + 結(jié)算單
隨單送的京豆 無發(fā)票（商業(yè)折扣 / 營銷費(fèi)用） 平臺(tái)活動(dòng)規(guī)則、訂單明細(xì)、結(jié)算單
返利 / 框運(yùn)費(fèi) 無發(fā)票（營銷返利 / 運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼） 平臺(tái)活動(dòng)規(guī)則、結(jié)算單、內(nèi)部審批單

努力人 追問

2026-03-09 09:32

老師，還有這樣一筆訂單，怎么入賬，有哪些有發(fā)票，有哪些無發(fā)票的，合規(guī)憑證是什么，

樸老師 解答

2026-03-09 09:38

一、入賬科目
訂單收入、優(yōu)惠券結(jié)算、補(bǔ)差價(jià)：計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入；退款則沖減收入。
平臺(tái)服務(wù)費(fèi)、售后費(fèi)用、廣告扣費(fèi)：計(jì)入銷售費(fèi)用。
二、發(fā)票與憑證
有發(fā)票：廣告賬戶扣費(fèi)（平臺(tái)一般開專票）。
無發(fā)票：訂單收入（對個(gè)人）、優(yōu)惠券結(jié)算、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、售后費(fèi)用等，按不開票收入申報(bào)或無票費(fèi)用入賬。
合規(guī)憑證：平臺(tái)結(jié)算單、訂單明細(xì)、支付 / 退款流水、服務(wù)協(xié)議、扣費(fèi)截圖等。
三、稅務(wù)提示
無票費(fèi)用可正常入賬，但匯算清繳時(shí)需納稅調(diào)增，不能稅前扣除。