醉墨*煙貍 追問

2026-03-09 14:25

做什么說明進項已經認證了？

劉艷紅老師 解答

2026-03-09 14:27

計入應交稅費-進項，這個代表已經認證了

醉墨*煙貍 追問

2026-03-09 14:31

老師，已入賬，所得稅前扣除/不扣除，分別適用什么情況

劉艷紅老師 解答

2026-03-09 14:32

有可能這個業務不是真的

醉墨*煙貍 追問

2026-03-09 14:36

不是，是入賬狀態那可以選擇已入賬（所得稅前扣除），已入賬（所得稅前不可扣除），麻煩舉例說一下什么情況下選什么

劉艷紅老師 解答

2026-03-09 14:36

你說的是電子稅務局里面嗎？

醉墨*煙貍 追問

2026-03-09 14:37

嗯嗯，是的

劉艷紅老師 解答

2026-03-09 14:42

選擇 “已入賬（所得稅前扣除）” 的情形 
當支出滿足以下條件時，應選擇此選項： 
 
真實、相關且合理：與企業生產經營直接相關，且符合稅法規定的扣除標準。 
憑證齊全：在匯算清繳前已取得合規發票或其他有效扣除憑證。 
常見例子： 
 
采購貨物/服務：A公司2024年12月購買20萬元服務，2025年6月5日收到發票，可在2024年度匯算清繳時追補扣除該筆支出

劉艷紅老師 解答

2026-03-09 14:42

選擇 “已入賬（所得稅前不可扣除）” 的情形 
當支出存在以下問題時，需選擇此項： 
 
憑證缺失：匯算清繳結束前仍未取得合法扣除憑證（如發票）。 
違反扣除標準：超限額或禁止扣除項目。 
不滿足實質條件：如支出不真實、與收入無關、不合理等。 
常見例子： 
 
未取得發票的支出：A公司2024年12月發生20萬元服務費，截至2025年5月31日（匯算清繳截止日）仍未取得發票，該筆支出需納稅調增，不得扣除

醉墨*煙貍 追問

2026-03-09 15:55

明白了，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2026-03-09 15:57

不客氣，很高興為你服務