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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-03-10 15:42

同學，你好 
“截至2025年末已在稅前扣除的貸款損失準備金的余額”，是指截至2025年12月31日，企業累計已實際在稅前扣除的貸款損失準備金總額，是計算2026年度準予稅前扣除金額的基數。 
 
 
截至2025年末已在稅前扣除的貸款損失準備金余額 = 歷年累計稅前扣除準備金 - 已核銷沖減金額? 
 
 
 
 
該數據應來源于企業往年匯算清繳申報表中《A105120表》的期末余額結轉，具體路徑為： 
 
查閱2025年度《A105120表》第33行“（二）貸款損失準備金”第2列“稅收金額”的年末余額； 
或查看2025年企業所得稅匯算清繳主表A105120中“以前年度累計結轉扣除額”項目。

紙軒 追問

2026-03-10 15:44

從哪張表取數

小菲老師 解答

2026-03-10 15:45

同學，你好 
那你是一借一貸的嗎？

紙軒 追問

2026-03-10 15:47

我只有資產負債表，利潤表，科目余額表，明細賬

小菲老師 解答

2026-03-10 15:48

同學，你好 
你看申報表，A105120

紙軒 追問

2026-03-10 15:49

就是填完了，差這個數據

小菲老師 解答

2026-03-10 15:53

你看企業上一年度（即2024年末）已實際在稅前扣除的貸款損失準備金余額，需從《貸款損失準備金及納稅調整明細表》（A105120）的歷史申報記錄中獲取

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企業匯算清繳不包括個人所得稅，企業業務不復雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好，還有一個工資薪金個人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
您好，您這個是什么意思。
2022-04-09 13:47:44
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