微信用戶 追問

2026-03-11 14:30

老師，您的意思是把這個借款轉(zhuǎn)為今年的工資，做到今年的工資表里對嗎

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 14:30

是的，就是那個意思的

微信用戶 追問

2026-03-11 14:34

老師，我想到的做法是以這個員工單獨補一張去年12月份工資表，再在26年2月份里以這個工資表為附件做一筆憑證，借：利潤分配-未分配利潤  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  借：應(yīng)付職工薪酬-工資  貸：其他應(yīng)收款 然后再把這筆借款以這個員工名義申報個稅，這么操作對嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 14:36

可以的自己靈活處理就行

微信用戶 追問

2026-03-11 14:38

老師，哪種方法在實際工作中更通用

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 14:40

補在去年麻煩，但是規(guī)范些

微信用戶 追問

2026-03-11 14:52

老師，如果補在去年，那25年12月份的企業(yè)所得稅季報表里填的已計入成本費用應(yīng)付職工薪酬是不是也要更正，不然對不上

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 14:56

是的，需要更正上年的報表和申報

微信用戶 追問

2026-03-11 15:05

老師，我們是小微企業(yè)，是不是可以用未來適用法，也就是說把以前年度未入賬的費用入在本年是可以這么操作的，就是您前面說的做到今年的工資表里，這么操作

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 15:08

納稅不行的，還是權(quán)責發(fā)生制

微信用戶 追問

2026-03-11 15:09

老師，您前面不是說可以計提在今年的工資里嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 15:13

按上年預(yù)支工資，今年造工資表就是今年的工資

微信用戶 追問

2026-03-11 15:44

老師，能不能做到今年2月份的工資表里，然后在備注欄備注一下補發(fā)24年的工資？

家權(quán)老師 解答

2026-03-11 15:47

可以的，沒問題的哈