俊秀的花瓣 追問

2026-03-11 16:04

是乙方繳企業所得稅還是我們？

樸老師 解答

2026-03-11 16:05

債權轉讓：無增值稅、無印花稅。
所得稅：乙方按轉讓所得 / 損失申報；你方不繳。

俊秀的花瓣 追問

2026-03-11 16:08

乙方轉讓的這筆債權就是甲方應付乙方工程款后，乙方再付給我們的，發票也都全部開了

樸老師 解答

2026-03-11 16:11

債權轉讓本身不交增值稅、不交印花稅。
企業所得稅由乙方繳納，你們不用交。
發票早已全開，不重復計稅。

俊秀的花瓣 追問

2026-03-11 16:16

能不能說的詳細點啊？這個不能沖抵嗎？10萬的債權轉讓乙方就需要繳納10萬的企業所得稅嗎？

樸老師 解答

2026-03-11 16:18

發票早就全開完了
你們開給乙方
乙方開給甲方
→ 增值稅早就交過了，債權轉讓不再產生增值稅。
債權轉讓 = 只是 “收錢的權利” 轉給你
不是新業務、不是新收入
→ 不開發票、不交增值稅、不交印花稅。
企業所得稅誰交？
乙方交：乙方把應收賬款轉給你，有收益 / 損失，乙方自己申報。
你們不交：你們只是接手債權，以后直接找甲方收錢，不算你們收入。

俊秀的花瓣 追問

2026-03-11 16:18

10萬的債權轉讓，乙方就增加10萬的應納所得繳納嗎？是合并到季度繳納還是分開繳納？

樸老師 解答

2026-03-11 16:20

一、10 萬債權轉讓，乙方不是直接加 10 萬繳稅
應納稅所得額 = 轉讓收入 ? 債權賬面成本 ? 合理稅費
若乙方賬面該債權原值就是 10 萬、無其他稅費 → 轉讓所得 = 0，不用多繳企業所得稅
若乙方按 10 萬轉讓、賬面債權是 9 萬 → 所得 1 萬，按 1 萬并入繳稅
若乙方按 10 萬轉讓、賬面債權是 11 萬 → 虧損 1 萬，可稅前扣除
二、申報方式：合并到季度預繳，不單獨申報
債權轉讓所得 / 損失，一次性計入轉讓當期損益
并入乙方當季利潤總額，在季度企業所得稅預繳申報時一并申報
年度匯算清繳時再統一清算，不單獨就這筆債權轉讓做一次申報

俊秀的花瓣 追問

2026-03-11 16:28

10萬的發票乙方已經開給甲方，已經入了主營業務收入了，現在說的企業所得稅是這個已開票的10萬嗎？

樸老師 解答

2026-03-11 16:29

同學你好
對的
是這樣

俊秀的花瓣 追問

2026-03-11 16:30

老師明白了，就是差額繳納

樸老師 解答

2026-03-11 16:39

滿意請給五星好評，謝謝