你好，是的，是需要填表的。

你好 不用填寫的 不需要填寫。

公司籌建期計(jì)入的開(kāi)辦費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需根據(jù)?會(huì)計(jì)處理方式?和?稅前扣除選擇?不同，在《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中分別填列。以下是關(guān)鍵操作要點(diǎn)： ?一、稅法對(duì)開(kāi)辦費(fèi)的基本規(guī)定? ?新《企業(yè)所得稅法》未將開(kāi)辦費(fèi)列為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用?，企業(yè)可選擇： ?在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除?； ?按長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分期攤銷（攤銷期≥3年）?。 ?一經(jīng)選定，不得變更??。 ?二、填列A105080表的情形? ?情形1：會(huì)計(jì)上將開(kāi)辦費(fèi)計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”? ?籌建期間（無(wú)收入）?： 第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填寫會(huì)計(jì)上計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的開(kāi)辦費(fèi)總額； 第2列“本年攤銷額”、第3列“累計(jì)攤銷額”：通常填0（因未開(kāi)始經(jīng)營(yíng)）； 第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填寫稅法允許扣除的開(kāi)辦費(fèi)金額（如含業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按60%計(jì)入）； 其他列次一般不填?。 ?開(kāi)始經(jīng)營(yíng)后一次性扣除?： 第1–3列（賬載）：仍填原金額（會(huì)計(jì)未處理）； 第4–5列（稅收）：第4列填“計(jì)稅基礎(chǔ)”，第5列填“本年攤銷額”（即全部可扣金額）； 第8列“累計(jì)攤銷額”：填累計(jì)可扣總額； 納稅調(diào)整減少額自動(dòng)生成至A105000表。 ?開(kāi)始經(jīng)營(yíng)后分期攤銷?： 第1–3列：同上； 第4列“計(jì)稅基礎(chǔ)”：填可扣總額； 第5列“本年攤銷額”：填本年應(yīng)攤金額； 第8列“累計(jì)攤銷額”：填累計(jì)可扣金額； 調(diào)整差額反映在A105000表?。 ?情形2：會(huì)計(jì)上將開(kāi)辦費(fèi)直接計(jì)入“管理費(fèi)用”（費(fèi)用化）? ?籌建期間（無(wú)收入）?： 不填A(yù)105080； 在A105000表第30行“其他”中，?全額調(diào)增應(yīng)納稅所得額?（因稅法不允許在籌建期扣除）5。 ?開(kāi)始經(jīng)營(yíng)后一次性扣除?： 在A105080第35行“開(kāi)辦費(fèi)”中： 第1–3列（賬載）：填0（因已費(fèi)用化）； 第4列“計(jì)稅基礎(chǔ)”：填累計(jì)可扣開(kāi)辦費(fèi)； 第5列“稅收攤銷額”：填全部可扣金額； 第8列“累計(jì)攤銷額”：同第5列； 納稅調(diào)整減少額自動(dòng)生成至A105000表。 三、特別注意事項(xiàng)? ● ?業(yè)務(wù)招待費(fèi)?：開(kāi)辦費(fèi)中包含的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，?稅前扣除限額為實(shí)際發(fā)生額的60%且不超過(guò)當(dāng)年銷售收入的5‰?，需在A105000表單獨(dú)調(diào)整?7。 ● ?小型微利企業(yè)?：可免填A(yù)104000表，直接在A100000主表管理費(fèi)用欄次反映?3。 ● ?籌建期起止認(rèn)定?：各地稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)行口徑可能不同，建議提前與主管稅務(wù)局確認(rèn)?

不用 ，你填寫這個(gè)A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表http://www.shui5.cn/article/22/110754.html

你好是兩種辦法，一種是直接零申報(bào)，第二種是你要將列支的開(kāi)辦費(fèi)全部納稅調(diào)增，然后等到你正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的年度，你在做納稅調(diào)減。