董孝彬老師 解答

2026-03-15 22:09

您好，2025年實繳的2024年、2025年增值稅、附加稅、滯納金，都算2025年度繳納的稅金。
增值稅：不得稅前扣除
2025年繳2025年附加稅：2025年可扣
2025年繳2024年附加稅：按實際繳納年度，在2025年扣除
滯納金：不得稅前扣除，全額調增

1. 繳2025年稅費
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
借：稅金及附加
貸：銀行存款

2. 繳2024年稅費
借：應交稅費—未交增值稅
借：稅金及附加
貸：銀行存款

3. 繳滯納金
借：營業外支出—稅收滯納金
貸：銀行存款

00 追問

2026-03-15 22:18

公積金算不算稅金？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 22:22

您好，這個是不算的哦，這是費用，不是稅

00 追問

2026-03-15 22:26

做工商年報時，稅金包括哪些？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 22:28

應交稅費下面，除了個稅，都是的