小規模跨境物流公司，新上金蝶云星空系統，做內賬，期初只有應收，應該，預收，預付，固定資產和累計折舊科目有數據，數據入了應收借方637117.9，預付借方289921.46，，應付貸方598040.62，，(平臺會員充值的)預收貸方2981969.21，固定資產借方778942.16，累計折舊貸方38552.97，折舊是因為金蝶剛開始啟用12月前財務錄入了固定資產，現在我入應收應付的期初數據，就把前面固定資產的數據折舊1一2月再手工錄入期初，錄入后期初數據試算不平衡，有1912581.28 貸方差額，負債多，資產少，但是能怎么調整，可以入什么科目，預收款中老板又說其中有100萬是公司自己的，用來幫會員充值互轉使用的，意思是有些會員轉賬到支付寶，然后出納就把平臺上自己的余額充值到會員賬戶上

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2026-03-16 19:42

同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2026-03-16 19:44

您好，一、期初數據
資產：
應收賬款借方：637117.9
預付賬款借方：289921.46
固定資產借方：778942.16
累計折舊貸方：38552.97

負債：
應付賬款貸方：598040.62
預收賬款貸方：2981969.21

差額：貸方1912581.28

二、調整分錄
借：預收賬款 1000000
貸：其他應付款-老板 1000000
借：預收賬款 912581.28
貸：利潤分配-未分配利潤 912581.28

三、調整后預收賬款
2981969.21-1000000-912581.28=1069387.93

四、期初平衡結果
資產=1667428.55
負債+所有者權益=1667428.55
試算平衡