梓帆 追問

2026-03-18 15:10

那這個會計分錄怎么處理

家權老師 解答

2026-03-18 15:12

意思你都抵扣了還沒做賬？

梓帆 追問

2026-03-18 15:14

做賬了，就是在8月的時候怎么做帳，我怕做錯了

家權老師 解答

2026-03-18 15:18

關鍵是你怎么做呢？

梓帆 追問

2026-03-18 15:21

24年做的暫估商品，暫估庫存，把發票付到憑證里面了，但沒有做待抵扣的分錄，25年還沒有做匯算清繳嗎，25年的憑證想著24年的基礎上怎么做合理？

家權老師 解答

2026-03-18 15:23

暫估入庫規范操作

發票未到，已經收到貨 
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
取得發票后沖對應進貨數量暫估
借：應付賬款-估價-供應商
          庫存商品/ 利潤分配-未分配利潤（跨年調整損益）（暫估差額，無差額不管） 
         應交稅費-待認證進項（一般納稅人暫時不認證）
貸：應付賬款—結算戶-供應商  價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款