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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-03-18 21:54

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-03-18 22:01

您好，意思是：  報價按不含稅價算，在這個基礎上加收10%作為廠家稅費及利潤；發票按國家規定13%稅率開專票，發票價稅合計等于我們實際付款額。

設不含稅價為A，加收10個點后付款總額=A×1.1。  
例：A=10000元，付款總額=10000×1.1=11000元。  
發票按13%稅率開，價稅合計=11000元：  
不含稅金額=11000÷1.13≈9734.51元  
稅額=9734.51×13%≈1265.49元  
價稅合計=9734.51+1265.49=11000元  

流程  
1. 合同約定：價格為不含稅價，另加收10%，開票稅率13%。  
2. 按不含稅價×1.1付款。  
3. 收貨入庫。  
4. 向廠家索取13%增值稅專用發票（金額按付款額倒算）。  
5. 入賬：  
借：庫存商品/原材料 9734.51  
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 1265.49  
貸：銀行存款 11000.00

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相關問題討論
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2026-03-18 21:54:26
您好，意思是他們開票要收稅點
2026-03-18 21:20:40
你好，有實際業務的，不屬于虛開。
2022-03-21 11:19:32
同學你好 借，固定資產 貸，庫存商品；
2022-02-22 11:21:48
購方已認證增值稅專用發票） 先由購方開具紅字增值稅專用發票信息表，獲取信息表編號后，把信息表編號給銷方，再由銷方開具紅字增值稅專用發票。 具體開具流程如下： 購方操作流程： 一． 點擊開票軟件左上角的【發票管理】； 二． 點擊【紅字發票信息表】； 三． 點擊【紅字增值稅專用發票信息表填開】 四． 選擇【購方申請】； 五． 選擇【已抵扣】；注：如果購方已做認證（有認證記錄）但沒有通過需要選擇“未抵扣”。 六． 點擊【確定】； 七． 手工輸入信息表內容，重點注意【數量】和【金額】必須是負值 八． 點擊右上角【打印】； 九． 點擊【不打印】； 十． 點擊【紅字增值稅專用發票信息表查詢導出】； 十一． 點擊【上傳】； 十二、稍等幾分鐘后，如果信息表編號欄中出現號碼，請抄寫信息表編號或打印出信息表。 銷方操作流程： 一． 點擊開票軟件左上角的【發票管理】； 二． 點擊屏幕中間導航圖內的【發票填開】； 三． 選擇【增值稅專用發票填開】； 四． 點擊上方的【紅字】； 五． 選擇【下載開具】； 六． 輸入信息表編號，然后點擊【下一步】； 七．輸入對應的藍字發票的代碼和號碼，然后點擊【下一步】； 八．核對發票內容，重點注意【數量】和【金額】必須是負值； 九．最后點擊右上角【打印】，打印出發票即可。
2022-02-23 14:01:26
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