阿寶 追問

2026-03-23 08:46

我們這個公司電子稅務局里備案的法定代表人和財務負責人都是法人A，那我就讓法人代表和主管會計工作的公司負責人兩個地方都讓法人A簽字應該可以吧

暖暖老師 解答

2026-03-23 08:47

是的，你說的是正確的這個

阿寶 追問

2026-03-23 09:42

老師，正常比如說2025年有盈利280萬，之前虧損150萬，正常的流程是不是，280-150彌補虧損=130萬，130繳稅所得稅130*5%=6.5萬所得稅；6.5萬先計提10%的盈余公積金（法定的，不提任意）6500；最后是剩下可供股東分配的未分配利潤是6.5-0.65=5.85；
比如股東本年拿出3萬分配利潤：
借：利潤分配-未分配利潤3萬 貸：應付股利-A股東 
 借：應股利-A股東    貸：銀行存款
這流程是對的吧，計提營業公積和分配利潤都要等到匯算清繳以后（比如26年5月份做匯算）再操作對吧？

暖暖老師 解答

2026-03-23 09:43

是的你說的是正確的

阿寶 追問

2026-03-23 10:07

這個6.5萬這個數是不是就按年度匯算清繳表上23行應納稅所得額-28行應納稅額最后的那個稅呢

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:08

是的，這個系統是自動計算的呀

阿寶 追問

2026-03-23 10:11

我剛才看了一下我們之前有盈利年度的申報表我算了已經最后交完稅的凈利潤乘以10%最后計提的盈余公積的數和當時那個會計計提的盈余公積的數沒對上，這個情況一般會是什么原因引起的呢，我查了一下當年計提憑證后面的資料就寫了凈利潤是多少-所得稅，最后計提數，我看了一下計提的所得稅跟匯算清繳表上是一樣的，但是那個應納稅所得額不一樣。

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:13

這個不會死納稅調整引起來的啊

阿寶 追問

2026-03-23 10:28

啥，納稅調整不應該是應納稅所得之前就應該已經調了，招待，福利，職工經費這些都調了

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:29

那這樣我們很難說是哪一個原因導致得

阿寶 追問

2026-03-23 10:36

就是正常情況下就應該按上面說的計算利潤，計提盈余公積和分配利潤對吧？我也沒拿走之前的資料，那就先不管了

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:36

是的這樣就可以的啦