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藤月
于2026-03-26 07:41 發布 ??156次瀏覽
董孝彬老師
職稱: 中級會計師
2026-03-26 07:42
同學您好,很高興為您解答,請稍等
董孝彬老師 解答
2026-03-26 07:48
您好,根據《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》(國家稅務總局公告2018年第28號)第六條,企業應在當年度匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。 不可以直接計入2025年費用并在2025年稅前扣除。 25年賬里計提或暫估了這個費用,匯繳前來票是可以稅前扣除的 風險:若在2026年5月31日前取得發票,可在2025年匯算清繳時正常申報扣除,無實質風險。 若在2026年5月31日后取得發票,則2025年匯算清繳時不得扣除,需先納稅調增,待取得發票后依據28號公告第十七條追補至2025年扣除(追補期不超過5年),但會產生滯納金。 假設費用10萬元2025年暫估 借:管理費用 100000 貸:應付賬款——暫估 100000 2026年付款并取得發票 借:應付賬款——暫估 100000 貸:銀行存款 100000
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25年的費用有十幾萬的票是26年補開的,包括付款都是26年支付的,這樣還是計入到25年費用里可以嗎?有風險嗎?
答: ?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2023年度的財務費用,銀行的貸款利息一直未支付,要2023年計提嗎,還是等2024年支付(發生)了在計入費用里?
答: 需要計提的按月計提。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師,提前支付的房租費用,計入預付賬款好一些,還是長期待攤費用好一些,還有應該支付的花卉租賃費用,應該計入其他應付款,而不是應付賬款吧?
答: 你好,一年包含一年以內的都是預付賬款。
老師,個人費用支付計入 其他應付賬款,公司對公司付款計入 應付賬款 是這樣嘛?
討論
企業于2022年5月5日購入需安裝的設備一臺,價款100000元,增值稅13000元,以銀行存款支付;5月15日,以銀行存款支付安裝費25000元;5月30日以銀行存款支付調試費2000元,設備交付使用;該設備預計使用期限為4年,預計凈殘值7000元,企業采用平均年限法計提折舊。2023年5月將該設備出售,取得價款90000元,增值稅11700元,已存入銀行;以銀行存款支付清理費用1000元;該企業安月計提折舊。要求:購入、支付安裝費、支付調試費、交付使用、計提折舊、銷售時相關會計分錄。
老師2022年12月23年1月、2月房租費42000,3月份支付.12月計提借:管理費用14000 貸:其他應付款140001月計提借:管理費用14000 貸:其他應付款140002月計提借:管理費用14000 貸:其他應付款140003月份支付借:其他應付款42000 貸:銀行存款42000
請問老師,如果我們這個土地承包款是分期支付,每年支付一次相同的價款,一共支付13年,現在還沒支付完,也都計入長期待攤費用嗎?
采購銅精粉貨款已支付,運費單獨支付,運費計入哪個會計科目,過磅費單獨支付,過磅費計入哪個會計科目
董孝彬老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
★ 4.98 解題: 22022 個
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董孝彬老師 解答
2026-03-26 07:48