apple老師 解答

2026-03-28 17:50

就是賬載金額  要填寫新的的實際數

jacky(189) 追問

2026-03-28 18:04

好的，你的意思是需要補做: 借，以前年度損益調整；貸，應付職工薪酬。 然后賬載金額填新工資的累計數，實際發生額和稅收金額不用變是嗎？謝謝

apple老師 解答

2026-03-28 18:04

對的。理解完全正確，這樣就證明 增加的工資就是25年的。

jacky(189) 追問

2026-03-28 18:12

好的，有個疑問是本月調升的工資稅務局需要追溯至去年7月，實際我沒有拿到，需要下個月才拿到新薪水。我的問題是除了你剛才給我提示的會計分錄，還需要作其他分錄嗎？因為應付職工薪酬可以轉讓管理費用？

apple老師 解答

2026-03-28 18:17

如果4月才拿到。那么。你匯算時就晚點，拿到后再匯算，否則賬實不符。

把 以前年度損益調整科目調平。
除此之外不用做其他分錄。


就是友情提醒一下，
如果說加的工資就是算25年的，那么，你家的個稅是否要做更正申報  要和稅局確認一下。

因為 個稅法 和 企業所得稅法 在這塊有區別的

jacky(189) 追問

2026-03-28 18:17

我想了想知道了，不需要再轉入管理費用，因為事實上我沒有拿到，做過分錄只是走個流程。如果轉入管理費用就要結轉損益了，這個不符合事實。謝謝

apple老師 解答

2026-03-28 18:18

好的，同學，不客氣，工作辛苦了

jacky(189) 追問

2026-03-28 18:20

個稅我問過，是看所屬期的，如果三月的工資調高了，四月才繳個稅。

apple老師 解答

2026-03-28 18:23

那就好，那就沒有其他要注意的了，