哆啦 追問

2026-03-29 11:47

但是我們公司有很多滯留發(fā)票，因?yàn)橹暗馁~都是外包給代理記賬公司去做的。然后代理記賬會(huì)計(jì)有一專票不幫我們做進(jìn)項(xiàng)稅稅的勾選認(rèn)證。直接加稅和計(jì)入了成本，導(dǎo)致我們電子稅務(wù)局里面有很多的滯留票。都這樣處理可以嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-03-29 11:49

直接計(jì)入了成本費(fèi)用，就做不抵扣勾選就行

哆啦 追問

2026-03-29 11:54

我想調(diào)一下賬，就是把進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)出來做抵扣，例如之前價(jià)稅合計(jì)入了差旅費(fèi)的發(fā)票：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  2000  貸：未分配利潤   2000   或者直接沖減當(dāng)期損益：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  2000   借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)  -2000  ，然后這個(gè)月做勾選 進(jìn)項(xiàng)稅，這樣操作可以嘛？老師

家權(quán)老師 解答

2026-03-29 11:57

是以前年度的要抵扣就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 2000 貸：未分配利潤 2000 

哆啦 追問

2026-03-29 12:07

調(diào)整以前年度的費(fèi)用
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅     2000
利潤分配-未分配利潤           2000
由于以前年度價(jià)稅合計(jì)入了費(fèi)用 ，需要把進(jìn)項(xiàng)稅2000元調(diào)出來繳納企業(yè) 所得稅。2000元產(chǎn)生的所得稅入以前年度的利潤
借：利潤分配-未分配利潤   100
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅        100

家權(quán)老師 解答

2026-03-29 15:06

你補(bǔ)交了所得稅才需要做后邊的分錄