樸老師 解答

2026-03-30 06:15

不用去稅務(wù)局備案，實(shí)行留存?zhèn)洳椋陥髸r直接享受15%優(yōu)惠稅率。
操作：
季度/匯算清繳申報企業(yè)所得稅時，勾選高新優(yōu)惠、填報相關(guān)表格即可。
留存資料：
高新證書、知識產(chǎn)權(quán)、研發(fā)費(fèi)用輔助賬、高新收入證明、科技人員資料、專項(xiàng)審計報告等。
需保持條件：
高新收入≥60%、研發(fā)費(fèi)用占比達(dá)標(biāo)、科技人員占比達(dá)標(biāo)，每年按時報高新年報。

寧兒 追問

2026-03-30 21:24

科技人員資料、專項(xiàng)審計報告,老師，這兩項(xiàng)應(yīng)該最難的了吧，科技人員是不是還得有證才行的？專項(xiàng)的審計報告又要怎么弄呢？

樸老師 解答

2026-03-30 21:27

科技人員不用證，崗位是研發(fā)就行，滿足工時和占比即可。
專項(xiàng)審計報告找會計師事務(wù)所出具，自己做不了，準(zhǔn)備好研發(fā)賬和高新收入資料就行。

寧兒 追問

2026-03-30 21:31

滿足工時和占比，這個是公司自定，還是有一定要求的呀？，然后這個公司現(xiàn)在大家也都不是很懂，沒有將用新機(jī)器生產(chǎn)的產(chǎn)品收入分開來記錄，無法確定哪些是高新的收入的支出，賬務(wù)上太難操作了

樸老師 解答

2026-03-30 21:35

1. 工時、占比不是自己隨便定
 占比：高新企業(yè)要求科技人員占職工總數(shù)≥10%
工時：當(dāng)年在公司實(shí)際工作滿183天以上
這是硬性規(guī)定，不是自己寫多少就算多少。
2. 收入沒分開，確實(shí)是最大難點(diǎn)
高新收入必須單獨(dú)核算、單獨(dú)記賬，和普通產(chǎn)品分開。
現(xiàn)在沒分開，只能后期補(bǔ)分：
 按合同、發(fā)票、產(chǎn)品型號區(qū)分
做臺賬說明哪些是高新產(chǎn)品/服務(wù)
 重新歸集對應(yīng)成本、費(fèi)用
不然專項(xiàng)審計報告根本出不了。

寧兒 追問

2026-03-30 21:52

好的，我跟老板匯報了，這些情況需要老板來協(xié)調(diào)安排，不然財務(wù)也沒辦法

樸老師 解答

2026-03-30 22:13

是的，財務(wù)說話人家也不一定聽，老板溝通最好