董孝彬老師 解答

2026-03-30 19:38

您好，稅務處理：
上月已申報的，本月開具紅字發票沖銷，再重開正確藍字發票，申報時在增值稅申報表中填列紅字金額進行抵減。

賬務處理：
先紅字沖銷原憑證，再藍字登記新憑證。
1.沖銷原收入：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）
2.確認新收入：
借：應收賬款
貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

A.柒。 追問

2026-03-30 19:42

老師你好，小規模開票勞務現在是開一個點還是三個點？可以開一個點嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-30 19:53

您好，是的，可以1%可以3%（不享受優惠）