陳陳 追問

2026-04-02 09:06

但是現在判斷不了哪些是直接賣的 哪些是要加工的

陳陳 追問

2026-04-02 09:07

都是先進倉庫，再直接賣

小菲老師 解答

2026-04-02 09:07

同學，你好 
那就先放著原材料里面

陳陳 追問

2026-04-02 09:09

那期末結轉銷售成本的時候，直接賣的原材料這部分， 怎么結轉

小菲老師 解答

2026-04-02 09:10

同學，你好 
借：主營業務成本 
貸：原材料

陳陳 追問

2026-04-02 09:11

那加工的那塊是怎么結轉

小菲老師 解答

2026-04-02 09:13

同學，你好 
如果是加工的 
借：生產成本 
貸：原材料 
銀行存款 
 
借：庫存商品 
貸：生產成本 
 
 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品

陳陳 追問

2026-04-02 09:15

現在公司有個情況是加工這部分成了庫存商品，但是要下個月才開票那種，買家有加工也有直接買原材料的，有時候開票是開在一起的，在這一塊有點分不出來

陳陳 追問

2026-04-02 09:16

就想問下這種情況怎么去結轉，是要找到加工和直發的依據，分開結轉嗎？

小菲老師 解答

2026-04-02 09:16

同學，你好 
這個需要自己區分的

陳陳 追問

2026-04-02 09:17

區分好了，分開
結轉是嗎？

小菲老師 解答

2026-04-02 09:17

同學，你好 
嗯嗯，是的

陳陳 追問

2026-04-02 09:18

加工種原材料損耗是怎么記

小菲老師 解答

2026-04-02 09:19

同學，你好 
合理損耗，直接入生產成本的

陳陳 追問

2026-04-02 09:19

一張規格比較大的紙 ，切成小一點規格的 ，產生了一些差異，那一部分是怎么記賬

小菲老師 解答

2026-04-02 09:20

同學，你好 
你是什么差異？？

陳陳 追問

2026-04-02 09:20

分錄怎么寫

小菲老師 解答

2026-04-02 09:21

同學，你好  
你是什么差異？？數量，還是什么？？

陳陳 追問

2026-04-02 09:21

就是原材料邊角料那種，損耗量挺大的

陳陳 追問

2026-04-02 09:22

是數量，切下來不要的那一部分

小菲老師 解答

2026-04-02 09:22

同學，你好 
你生產的時候，是直接入成本的，損耗也是入生產成本 
借：生產成本  
貸：原材料