魔幻的手機 追問

2026-04-03 11:37

我們公司是一般納稅人，當時買進的時候收到機動車銷售統一發票，稅額當時已經抵扣
現在賣出，開的是電子發票（二手車銷售統一發票）發票上沒有稅額，只有金額，這個應該是普票吧？
你的意思時候，我們現在應該報增值稅，進項金額就是車輛發票的賣出金額？再加13%增值稅？

家權老師 解答

2026-04-03 11:40

現在你們是按13%計算增值稅

魔幻的手機 追問

2026-04-03 12:11

車輛購入金額85398.23
累計折舊70987.25
余額14410.98
賣出金額15000，發票上沒有稅額
那我現在這個會計分錄應該怎么寫？

家權老師 解答

2026-04-03 14:14

清理殘值
借：固定資產清理   原值-折舊
      累計折舊
貸：固定資產







變賣開票    
借：銀行存款15000
貸：固定資產清理  15000/1.13
      應交稅費-增值稅-銷項 15000/1.13*0.13
如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1%





















把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理

貸：營業外收入

魔幻的手機 追問

2026-04-03 14:24

這個15000是開票的金額，賣出的發票上的金額，這個錢不用寫進收入？

家權老師 解答

2026-04-03 14:24

是的，那個不直接做收入的

魔幻的手機 追問

2026-04-03 14:29

那增值稅怎么報？增值稅報15000/1.13金額，15000/1.13*0.13稅額，報上去之后不就和財務報表上的收入對不上了嗎

家權老師 解答

2026-04-03 14:31

在未開票收入列對應13稅率填報