波斯貓 追問

2026-04-07 16:46

老師，比如多計提4萬，只是做一個分錄：借：應付職工薪酬  4萬，貸：未分配利潤  4萬。匯算時只要調增4萬就可以了，是嗎？不需要再做其他的

張小寧老師 解答

2026-04-07 16:49

是的，你的理解是對的。

波斯貓 追問

2026-04-07 16:50

多計提的工資不需要沖減掉嗎？

張小寧老師 解答

2026-04-07 16:51

已經沖了，沖的去年的，影響去年

波斯貓 追問

2026-04-07 16:52

老師完整的分錄應該如何寫的

張小寧老師 解答

2026-04-07 16:54

借：應付職工薪酬  貸：未分配利潤 
這就是沖去年多計提分錄

波斯貓 追問

2026-04-07 16:56

借：應付職工新酬  4萬，不是付了嗎？并沒有付啊

張小寧老師 解答

2026-04-07 16:59

沒付，若做到今年，是貸記管理費用，做到去年，用未分配利潤

波斯貓 追問

2026-04-07 17:01

做到今年，是借：管理費用 -40000，貸：應付職工新酬  -40000，是這樣嗎

張小寧老師 解答

2026-04-07 17:01

是的，做到今年，可以這樣寫分錄

波斯貓 追問

2026-04-07 17:02

哪我匯算清繳如何處理呢

張小寧老師 解答

2026-04-07 17:08

職工薪酬明細表填寫，形成調增