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家權老師

職稱： 稅務師

2026-04-07 17:39

可以，而且必須這么操作。 你不需要去更正1-3月的申報表，直接在4月申報時把1-3月漏提的金額和4月當月的金額合并計算，一次性填在《附列資料（四）》的“本期發生額”里。

4月申報表填寫步驟
在填報4月屬期增值稅時，操作《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）：
  1.計算補提金額：根據1-3月的進項稅額，計算出這3個月“可計提但未計提”的加計抵減額（進項稅額 × 5%）。
  2.計算當期金額：算出4月當期可抵扣進項稅額對應的加計抵減額。
  3.合并填報：將上述兩部分金額相加，合計數填入第6行“一般項目加計抵減額計算”的第2列“本期發生額”。
  4.自動抵減：系統會根據“期初余額+本期發生額”自動算出“本期可抵減額”，并帶入主表抵減應納稅額。如果當期抵不完，余額會自動結轉到以后月份繼續抵減

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可以，而且必須這么操作。 你不需要去更正1-3月的申報表，直接在4月申報時把1-3月漏提的金額和4月當月的金額合并計算，一次性填在《附列資料（四）》的“本期發生額”里。 4月申報表填寫步驟 在填報4月屬期增值稅時，操作《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）： 1.計算補提金額：根據1-3月的進項稅額，計算出這3個月“可計提但未計提”的加計抵減額（進項稅額 × 5%）。 2.計算當期金額：算出4月當期可抵扣進項稅額對應的加計抵減額。 3.合并填報：將上述兩部分金額相加，合計數填入第6行“一般項目加計抵減額計算”的第2列“本期發生額”。 4.自動抵減：系統會根據“期初余額%2B本期發生額”自動算出“本期可抵減額”，并帶入主表抵減應納稅額。如果當期抵不完，余額會自動結轉到以后月份繼續抵減
2026-04-07 17:39:22
增值稅期末留抵退稅 https://www.163.com/dy/article/H33137IO053469RJ.html
2022-04-11 16:01:43
制造業的增值稅優惠政策包括： 1. 針對新增投資的制造業企業，減按15%的稅率征收增值稅。 2. 免征制造業企業九項設備制造業投資項目的增值稅。 3. 對符合條件的重點制造業企業投資項目，按5%的稅率征收增值稅，并可以根據企業申請，由國家稅務機關認定企業實際應納稅率，減按不超過8%的稅率征收增值稅。 4. 對符合條件的制造業投資項目，可以根據企業申請，由國家稅務機關認定企業實際應納稅率，減按不超過10%的稅率征收增值稅。 5. 對于新設立的制造業企業，在初次投產前可獲得期限為5年的增值稅減免，減免期滿后，可減按不超過5%的稅率征收增值稅。 6. 對注冊實行清算制度的制造業企業，可根據實際發生額減按不超過2%的稅率征收增值稅。 7. 支持制造業企業引進技術、購買設備，減免購買設備及其零部件的增值稅，并按照相關政策給予財政補貼。 8. 對于制造業企業采購的原材料及零部件，可以利用增值稅進項稅額抵扣出口產品的增值稅。
2023-03-10 19:39:47
里面的全部銷售額是指營業收入
2023-10-10 09:27:27
借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費，增值稅加計扣除。
2023-11-02 09:39:17
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    您好，因為這是企業會計準則吧，參考的是季度申報表 企業會計準則（季報） 本期金額：本年年初至本季度末累計數，二季度填1-6月累計。 上期金額：上年同期數，二季度填上年1-6月累計。 依據：國家稅務總局青島市稅務局（2025 年 1 月，權威官方） 原文：本期金額= 本年 1 月 1 日至本季度末累計數；上期金額= 上年 1 月 1 日至上年同期季度末累計數青島市稅務局 鏈接：http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/cjwt/cjwtqt/202501/t20250123_92318.html 2. 12366 官方口徑（2024 年 10 月，全國統一） 原文：按季申報：本期金額 = 本年 1 本季末累計；上期金額 = 上年 1 本季末累計 鏈接：https://www.sohu.com/a/820295392_121106832 3. 財政部《企業會計準則第 32 號 — 中期財務報告》 原文：中期利潤表以年初至本中期末為基礎計量，格式與年度報表一致 答

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